招标采购属于国有企业风险易发多发的关键领域，为进一步加强对相关法律法规及集团制度的宣贯，规范招标采购过程管理，强化依法依规招采意识，书香酒店集团近期派出审计组对下属二级单位及其重要子企业实施了工程项目招标和大宗物资采购专项审计，以审计监督促进各单位提升管理质效。
因地制宜做好审前调查。集团下属单位业务主要涉及酒店和物业管理两大板块，既要做好政务保障，又要做好市场化服务，不同经营主体侧重有所不同，除此之外部分单位还涉及食品的加工和销售。针对下属单位所处行业不一、经营业态有别、管理模式各异的情况，审计组以各单位采购制度为切入点，通过分析研判分别制定不同审计策略，分别选择不同审查重点，分别确定不同抽样标准，将研究型审计思维注入实际审计工作之中，为提升审计监督效能打下坚实基础。
有的放矢实施审计程序。审计组通过执行访谈、审核、分析等审计程序，从制度的建立健全以及实际执行两个方面，对采购申请、采购执行、合同签订及实施、档案管理的采购全生命流程着手实施现场审计，重点关注各酒店装修项目是否存在应招未招、拆分标段以规避公开招标、串标围标等违反相关法律法规的行为，针对下属酒店及物业管理公司合格供应商的建库管理，特别关注其准入、考核、退出机制是否建立健全，突出重点开展审计，有效提高审计效率。
对症下药提出审计建议。针对审计过程中发现的共性问题，结合各单位实际经营中可能遇到的情况，以促进下属单位优化管理为目标，提高站位、着眼宏观，从修订制度、完善流程、加强业务培训等角度提出审计建议。针对个别单位存在的个性问题，深挖其背后的产生原因，揭开表象看本质，见微知著、以小见大，提出的审计建议既要切实可行，又要帮助下属单位解决问题，真正把审计成果运用好、转化好，为提高经营质效赋能。
通过此次专项审计，有效推动了各下属单位进一步完善采购制度和流程，规范招标采购行为，切实防范化解风险。
